Plik ogólne pudełko to księga podrzędna, w której przechowywane są wszystkie transakcje dotyczące odbioru gotówki i płatności, w tym wpłaty i wypłaty bankowe. Jest to główny magazyn informacji związanych z gotówką firmy.
Spółki dzielą ogólne środki pieniężne na dwa segmenty: dziennik wypłat gotówki, w którym rejestrowane są wszystkie płatności gotówkowe, takie jak koszty operacyjne i zobowiązania, oraz dziennik wpływów pieniężnych, w którym rejestrowane są wszystkie wpływy pieniężne, takie jak sprzedaż gotówki i należności..
Firma używa ogólnej kasy do śledzenia różnych wpływów i płatności gotówkowych, które przechodzą przez firmę.
Informacje z kasy głównej są okresowo zapisywane w księdze głównej. Rutynowo porównywane z zapisami bankowymi za pomocą uzgodnienia bankowego, aby upewnić się, że informacje w księdze są poprawne.
Jeśli nie jest poprawne, dokonuje się wpisu korygującego w celu dostosowania ogólnego pola do informacji bankowych.
Indeks artykułów
Działalność gospodarcza każdej firmy wiąże się z regularnym napływem i odpływem środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Fundusz ogólny pomaga kierownictwu firmy określić, ile pieniędzy firma ma w danym momencie.
Dzięki tym informacjom firma może pokazać pożyczkodawcom swój rachunek przepływów pieniężnych, a tym samym upewnić się, że skutecznie sprosta wyzwaniu konkurencyjności..
Przepływy pieniężne koncentrują się na pieniądzach, które firma wydaje na działalność inwestycyjną, operacyjną i finansową..
W firmach, które obsługują dużą liczbę transakcji debetowych i kredytowych gotówką, ogólna gotówka zastępuje oddzielne konto gotówkowe w księdze firmy..
Firmy z mniejszą liczbą wpłat i wpływów gotówkowych mogą nie wymagać ogólnego kasjera i zdecydować się na używanie tylko jednego konta gotówkowego.
Pole ogólne służy do rejestrowania wpływów i płatności gotówkowych. Działa jako książka pomocnicza.
Zapisy związane z przyjęciem gotówki i płatnością są najpierw księgowane w kasie głównej, a następnie księgowane na odpowiednich kontach księgi głównej.
Również ogólna gotówka jest substytutem konta gotówkowego w księdze. Jeśli skrzynka ogólna jest właściwie utrzymywana, nie ma potrzeby otwierania rachunku pieniężnego w księdze..
Istnieje wiele powodów, dla których firma może rejestrować transakcje przy użyciu ogólnej kasy zamiast konta gotówkowego..
- Dostęp do dziennych sald gotówkowych jest łatwy.
- Błędy można łatwo wykryć poprzez weryfikację.
- Wpisy są aktualizowane, ponieważ saldo jest sprawdzane codziennie.
W kontekście biznesowym przyjmuje się zasady bezpiecznej gotówki, szczególnie te związane ze sprawdzaniem ogólnej gotówki, aby zachęcić do dokładnego raportowania i zapobiegać kradzieży aktywów.
Nigdy nie należy wpłacać otrzymanych pieniędzy do drobnej gotówki. Spowoduje błędy i zamieszanie w zapisach księgowych.
Wszystkie pieniądze przychodzące do firmy muszą zostać niezwłocznie zdeponowane w banku i zapisane w ewidencji, zanim zostaną ponownie zapłacone. W przeciwnym razie może to być mylące podczas uzgadniania salda gotówkowego.
Prawidłowe wystawienie paragonu pomaga chronić firmę przed włożeniem gotówki do kieszeni, zamiast ją zdeponować. Wpływy należy wstępnie numerować z duplikatem.
Czasami otrzymanie paragonów może nie być możliwe. Na przykład podczas kupowania przedmiotów na rynku.
W takim przypadku koszt każdej transakcji należy od razu odnotować, aby nie zapomnieć o kwotach. Następnie można je przenieść na pokwitowanie gotówkowe, aby kierownik mógł je autoryzować.
Posiadanie pieniędzy w biurze jest kuszące. Często w ten sposób zaczyna się oszustwo.
Gotówkę należy szybko zdeponować w banku. Maksymalnie w ciągu trzech dni od otrzymania.
Aby chronić ludzi, którzy mają do czynienia z pieniędzmi, przy otwieraniu kas, kopert i innych źródeł pieniędzy zawsze powinny być obecne dwie osoby. Obie osoby muszą policzyć pieniądze i podpisać paragon.
Pudełko powinno być używane do dokonywania płatności tylko wtedy, gdy inne metody są niemożliwe. Najlepiej byłoby skonfigurować konta dostawców, aby płacić faktury czekiem lub przelewem bankowym.
Zaletą płatności czekami jest to, że dodatkowy zestaw rekordów jest tworzony w postaci wyciągu bankowego. Ponadto zapewnia, że płatności dokonują tylko upoważnione osoby, co ogranicza możliwość kradzieży lub oszustwa..
Ogólna kasa fiskalna jest ogólnie podzielona na arkusz pokwitowań i dziennik wypłat gotówki, gdy występuje duża liczba transakcji.
W małej firmie, w której wolumen transakcji związany z gotówką jest mniejszy, wszystkie transakcje gotówkowe są rejestrowane w jednym ogólnym polu.
Transakcje gotówkowe przechodzą przez różne fazy, zanim zakończą się raportem płynności. Ogólnie rzecz biorąc, wpływy i wypływy środków pieniężnych są rejestrowane poprzez obciążanie i uznawanie rachunku pieniężnego..
Na przykład, inkaso klienta jest rozliczane poprzez obciążenie rachunku gotówkowego i uznanie rachunku należności klienta. Informacje w polu ogólnym są wprowadzane w porządku chronologicznym, aby ułatwić wyszukiwanie transakcji.
Wpływy pieniężne są następnie wprowadzane do salda próbnego, co pomaga księgowym zweryfikować, czy suma kredytów równa się całkowitym obciążeniom..
Trzeci etap procesu sprawozdawczości finansowej prowadzi do ujawnienia środków pieniężnych w bilansie przedsiębiorstwa..
Pierwszy ogólny zapis gotówkowy to saldo początkowe na początku okresu obrachunkowego. Każdy wpis musi zawierać datę, notatkę o wydatku lub paragonie oraz całkowitą kwotę transakcji.
Ogólne transakcje gotówkowe należy również przenieść na odpowiednie konta lub tytuły w księdze głównej..
Na przykład płatności otrzymane w gotówce za świadczone usługi są wymienione w sekcji „Aktywa” księgi głównej..
Wydatki bieżące na materiały eksploatacyjne i inne materiały biznesowe są wymienione jako wydatki.
Firma musi uzgodnić ogólną gotówkę z miesięcznymi wyciągami bankowymi otrzymywanymi od instytucji finansowej i uwzględnić rozbieżności w środkach.
Jeszcze bez komentarzy